المعاش التقاعدي في بلجيكا : 7 أشياء تجعلك تحصل على معاش إضافي

يجب على أي شخص يرغب في الحصول على موارد مالية إضافية بعد التقاعد في بلجيكا أن يقوم بعمل ذلك خلال حياته المهنية. وهناك الكثير من الإحتمالات التي تجعلك تحصل على راتب تقاعدي إضافي في بلجيكا. وهل تستفيد من الضرائب في بلجيكا في حالة قمت بتطبيق هذه الإحتمالات؟ وأيضاً سوف أشرح في هذا المقال ماذا سيحصل لأموال التقاعد في بلجيكا في حالة الوفاة؟. سوف أكتب في البداية 7 أشياء تجعلك تحصل على معاش إضافي.

1. التأمين الجماعي أو ما يسمى باللغة الهولندية Groepsverzekering:

يقوم العديد من أصحاب العمل في بلجيكا ببناء رأس مال تقاعدي إضافي لموظفيهم. ولتحقيق هذه الغاية، يقومون بإيداع ودائع في صندوق التقاعد. ثم يتم إستثمار هذه الأموال في الأسهم والسندات. وعند التقاعد، سيحصل الموظف بعد ذلك على نتيجة هذه الإستثمارات.

يمكن لصاحب العمل أيضًا إبرام عقد مع شركة التأمين. ومقابل الأقساط المدفوعة، فإنه يضمن للموظف دفع رأس المال عند سن التقاعد.

كما يمكن لأي شخص يعمل من خلال شركة تأمين الاختيار من بين صيغتين. من خلال عقد الفرع رقم 21، الذي يضمن للموظف دخلاً أساسيًا مضمونًا. حيث تحقق الودائع المقدمة ما لا يقل عن 1.75٪ سنويًا. أما البديل هو عقد الفرع رقم 23، حيث ترتبط العائدات بتطور الأسواق المالية. لذلك لا يوجد ضمان لأن تحصل على دخل إضافي، لكنه مشابه لتشغيل صندوق التقاعد.

في بعض الأحيان يمكن للموظفين أن يطلبوا أخذ جزء من دخلهم، ودفعه في التأمين الجماعي. بل ويتم تشجيعهم على القيام بذلك من خلال تخفيض الضرائب بنسبة 30٪ من المبالغ المدفوعة. ملاحظة: تحصل على التقاعد الإضافي من التأمين الجماعي بعد سنوات طويلة، ويكون ذلك بالإتفاق مع صاحب العمل، وإذا قمت بطلب الودائع التي دفعتها قبل الوقت المحدد ، فيجب عليك إرجاع كل العوائد الإضافية التي حصلت عليها سواء من نسبة التأمين الجماعي، أو من خلال الإستفادة من نسبة الضرائب في بلجيكا وهي 30 في المئة.

2. مدخرات التقاعد Pensioensparen:

هناك صيغة أخرى تستخدم بشكل متكرر لإنشاء رأس مال معاشات تقاعدية إضافية صديقة للضرائب، وهي صيغة مدخرات المعاشات التقاعدية. فإذا قمت بإيداع مبلغ يتراوح بين 1 يورو و990 يورو، فسوف تحصل على تخفيض ضريبي بنسبة 30% من الودائع.

أما إذا قمت بإيداع مبلغ يتراوح بين 990 يورو و1270 يورو، فسوف تحصل على تخفيض ضريبي بنسبة 25% من المبالغ التي أودعتها. وبالتالي، يجب على أي شخص يقوم بإيداع مبلغ 990 يورو أن يدفع ضرائب أقل بمقدار 297 يورو. وأي شخص يقوم بإيداع مبلغ 1270 يورو سيحصل على إعانة ضريبية قدرها 317.50 يورو.

هنا أيضًا، يمكن لمدخري المعاشات التقاعدية الاختيار بين صيغة الفرع رقم 21 والفرع رقم 23. في الحالة الأولى، يحق لهم الحصول على عائد مضمون توفره شركتهم، مع إمكانية الحصول على مكافأة إضافية إذا تمكنت شركة التأمين من إعادة استثمار الوديعة بربح، وكان وضعها المالي يسمح بذلك.

وفي الحالة الثانية، يعتمد رأس المال بشكل كامل على تطور الأسواق المالية. ويمكن أن يؤدي هذا إلى عائد إضافي أعلى (كثيرًا)، ولكن أيضًا إلى عائد أقل (كثيرًا) على حسب صعود وهبوط الأسهم التي تقوم الشركة بشرائها. على سبيل المثال، لو قامت شركة التأمين بشراء أونصة ذهب التي سعرها حالياً حوالي 2300 يورو وبعد عشرين سنة من المحتمل أن يصل ثمن الأونصة من الذهب إلى 10.000 يورو، ومن المحتمل أن تنخفض إلى 500 يورو. وهنا من المحتمل أن تحصل على معاش إضافي كبير أو قليل.

إقرأ أيضاً: الوظائف في بلجيكا التي يمكنني التقاعد بها بسن 55 عام.

3. معاش تقاعدي إضافي مجاني للعاملين لحسابهم الخاص Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen:

يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص في مهنتهم الرئيسية أو الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص في مهنة أخرى، والذين يحصلون على دخل كافٍ، الاشتراك في المعاش التكميلي المجاني للعاملين لحسابهم الخاص وهو إختصار لأحرف (VAPZ).

ويمكنهم دفع ما يصل إلى 8.17% من دخلهم في خطة المعاشات التقاعدية هذه، بحد أقصى 3859.40 يورو. ويتحقق الأخير بدخل قدره 470.238.68 يورو. حتى أن هناك خيارًا لإختيار “Social VAPZ”، والذي يسمح بدفع ما يصل إلى 9.40% من الدخل بحد أقصى 4440.43 يورو. في هذه الحالة، يتم تقديم المساهمات ليس فقط لرأس مال التقاعد الإضافي، ولكن أيضًا للتأمين ضد العجز.

قد يتم خصم الودائع الخاصة بـ VAPZ من الدخل الخاضع للضريبة. وأي شخص في أعلى شريحة سيتمتع بميزة 50%. وبسبب هذا الخصم، سيتم أيضًا حساب المساهمات الاجتماعية المستقبلية بمبلغ أقل، مما يوفر ميزة إضافية.

4. معاش تقاعدي تكميلي مجاني للموظفين Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers:

يمكن للموظفين الذين لا يحصلون على معاش تقاعدي تكميلي محدود أو لا يحصلون عليه إلا من خلال تأمين جماعي أو صندوق معاشات تقاعدية أن يختاروا الادخار للحصول على معاش تقاعدي تكميلي مجاني للموظفين وهو إختصار لأحرف (VAPW). فهم يسمحون لصاحب العمل بدفع جزء من أجورهم بموجب عقد مع شركة تأمين من اختيارهم. ويُسمح للموظفين كل عام، بإيداع مبلغ 1830 يورو أو 3٪ من إجمالي الراتب لمدة عامين سابقين.

وتوفر الودائع الخاصة بـ VAPW للموظف في بلجيكا تخفيضًا ضريبيًا بنسبة 30٪ من المبالغ المدفوعة. كما هو الحال مع العديد من الصيغ الأخرى، ويوجد هنا أيضًا خيار بين صيغة الفرع رقم 21 والفرع رقم 23.

5. الالتزام بالمعاش التقاعدي الفردي Individuele Pensioentoezegging:

من خلال إلتزام المعاش التقاعدي الفردي (IPT)، تقوم الشركة بإبرام عقد معاش مع شركة تأمين لصالح مديرها أو موظفيها. ويجوز لها خصم التكاليف للأغراض الضريبية. ويجب أن يكون وفقًا لما يسمى بقاعدة 80%. وينص هذا على ألا يتجاوز إجمالي المعاش 80% من الراتب النهائي.

6. إتفاقية التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen:

توفر اتفاقية المعاشات التقاعدية للعاملين لحسابهم الخاص أو POZ للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص دون شركة، الفرصة لبناء معاش تقاعدي إضافي بالإضافة إلى المعاش التقاعدي التكميلي المجاني للعاملين لحسابهم الخاص (VAPZ).

حيث توفر الودائع الخاصة بـ POZ توفيرًا ضريبيًا بنسبة 30٪ من المبالغ المودعة. لكن يجب أن تمتثل POZ لما يسمى بقاعدة 80٪. وينص هذا على ألا يتجاوز إجمالي المعاش 80% من الراتب النهائي.

7. الادخار على المدى الطويل Langetermijnsparen:

هناك خيار آخر للإستمتاع بميزة ضريبية لبناء رأس مال تقاعدي إضافي في بلجيكا وهو الادخار طويل الأجل. حيث يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 2350 يورو في العام، وذلك اعتمادًا على دخلك. ويمكنك الوصول إلى هذا المبلغ الأقصى من صافي الدخل الخاضع للضريبة البالغ 36181.67 يورو.

كما أن التخفيض الضريبي هنا يصل إلى 30% من المبالغ المدفوعة. وأي شخص يقوم بإيداع الحد الأقصى يتمتع بتخفيض ضريبي قدره 705 يورو. وأولئك الذين لديهم دخل أقل أو ودائع أقل يحصلون على إعانة ضريبية أقل.

يرجى ملاحظة: في بعض الأحيان يجب أيضًا تضمين خصم قرض السكن في مبلغ المساهمة وهو 2350 يورو. وبالتالي فإن أي شخص لا يزال لديه مثل هذا القرض سيحصل على فائدة ضريبية إضافية قليلة أو معدومة من المدخرات طويلة الأجل. ولهذا السبب يُنصح في كثير من الأحيان بالانتظار مع المدخرات طويلة الأجل حتى يتم سداد قرض المنزل المعني.

ماذا سيحدث للمبلغ الذي تم إدخاره إذا مات الشخص قبل التقاعد في بلجيكا؟

وفقا لمنظمة تعداد السكان في بلجيكا “Statbel”، توفى 111.300 شخص في بلجيكا في عام 2023. ومن بين هؤلاء، لم يصل 15159 منهم إلى سن التقاعد القانوني وهو 65 عاماً، في حين أن بعضهم بلا شك كان يدخر للمعاشات التقاعدية، وذلك من خلال صندوق ادخار التقاعد في البنك أو بوليصة تأمين مدخرات التقاعد لدى شركة تأمين. لكن ماذا حدث لتلك الأموال؟

1. مدخرات التقاعد في البنك في بلجيكا:

 يقوم صندوق الإدخار بإستثمار الأموال في الأسهم والسندات والنقد. ويعتمد مقدار هذه العائدات على كيفية تطور الأسواق المالية. لكن إذا مات الشخص قبل وصوله إلى التقاعد في بلجيكا وكان يقوم بالإدخار في صندوق إدخار التقاعد في البنك بإيداع واحد أو أكثر في السنة، يحق للورثة الحصول على قيمة الصندوق في ذلك الوقت. ويمكن أن يكون ذلك أمرًا جيدًا للورثة، ولكنه أيضًا يمكن أن يكون سيئ جداً لهم. فإذا توفى الشخص المدخر قبل سن الستين. سيتم أولاً خصم ضريبة نهائية استباقية قدرها 8٪. أما إذا توفى بعد سن الستين، سيتم حجب هذه الضريبة بالفعل. بالإضافة إلى ذلك، سيدفع الورثة ضريبة الميراث على المبلغ المستلم.

2. مدخرات التقاعد مع شركة التأمين في بلجيكا:

إذا كان الشخص يقوم بالإدخار للمعاشات التقاعدية من خلال شركة تأمين مدخرات التقاعد، سوف يحصل إما على سعر فائدة أساسي مضمون، بالإضافة إلى مشاركة الأرباح السنوية إذا نجحت شركة التأمين في إعادة استثمار الودائع الخاصة به بربح وكان وضعها المالي يسمح بذلك. ويتعلق هذا بعقد الفرع رقم 21.

أو سوف يتلقى العائدات من ودائعه المستثمرة في تاريخ الاستحقاق، على الرغم من أنه من الممكن أيضًا أن يفقد رأس ماله المستثمر بالكامل إذا كان أداء الأسواق المالية سيئًا. وهذا هو عقد الفرع رقم 23. وهناك أيضًا عقود تجمع بين الصيغتين.

وإذا توفى الشخص قبل تقاعده وتاريخ إنتهاء عقده. في هذه الحالة يذهب رأس المال المتراكم إلى ورثته أو المستفيدين الذين اختارهم قبل الوفاة بنفسه. ومع ذلك، إذا قام بخصم الأقساط من مدخرات التقاعد الخاصة به لأغراض ضريبية، فلا يمكنه تعيين أي شخص كمستفيد. وسوف يقتصر اختياره على الزوجة أو الزوج، أو الشريك الذي كان يعيش معه قانونيًا، أو طفله أو أحد أقاربه حتى الدرجة الثانية.

لذا، فإنه لا يضمن فقط معاشه التقاعدي الخاص به، بل يعمل أيضًا على توفير الأمن المالي لأحبائه أو أقربائه أو عائلته. أما في حالة وفاته قبل سن التقاعد. يمكنه أيضًا تعيين أحد الأشخاص في العقد حتى لو لم يكن من عائلته بحكم الأمر الواقع كمستفيد، ولكن لن يحصل ذلك الشخص المستفيد على تخفيض ضريبي على الودائع لأنه ليس من أقربائه.

وهنا أيضًا، يتم أولاً خصم ضريبة استباقية بنسبة 8% من رأس المال المتراكم إذا مات الشخص قبل سن الستين. أما إذا مات الشخص بعد سن 60 عام، يتم بالفعل حجب هذه الضريبة. وبالتالي يدفع الورثة أو المستفيدون ضريبة الميراث على المبلغ المدفوع. وبالتالي فإن هذا المبلغ جزء من الميراث.

في النهاية، هذا المقال الخاص بموقع vtmnews.com به معلومات مفيدة، وحاولت قدر الإمكان أن أقوم بشرحه بهذه الطريقة، وإذا كان لديكم أي أسئلة، قوموا بكتابتها في الأسفل، وسوف أقوم بالرد عليكم في أسرع وقت ممكن.

إقرأ أيضاً: ما هو سن التقاعد في بلجيكا الجديد وكيف يتم حسابه وكم الراتب الشهري؟.