الضرائب في بلجيكا : لا يمكنك إدخال هذه التكاليف في إقرارك الضريبي

هناك نفقات مختلفة في بلجيكا يمكنك الحصول على تخفيض ضريبي عند ملئها في إقرارك الضريبي. ومن هذه النفقات مدخرات التقاعد أو رعاية الأطفال أو قسائم الخدمة أو الهدايا. ومع ذلك، هناك أيضًا عدد لا بأس به من التكاليف التي لا تتدخل فيها السلطات الضريبية في بلجيكا. 

التأمين ضد الحريق وتأمين الجنازة والتأمينات الأخرى:

بالنسبة لمعظم شركات التأمين، لا تحصل على تخفيض ضريبي من خلال إقرارك الضريبي. أقساط التأمين، على سبيل المثال، التأمين العائلي أو التأمين ضد الحريق والسيارات، عليك أن تدفعها بالكامل بنفسك. إلا إذا كنت في حاجة إليها لممارسة مهنتك كشخص يعمل لحسابه الخاص أو عند اختيارك كموظف لإثبات نفقاتك المهنية الفعلية. في هذه الحالة، يمكنك إدخال تأمين السيارة أو التأمين ضد الحريق كمصروف.

ربما ينشأ الارتباك أحيانًا بسبب وجود استثناءات أيضًا. هناك عدد من التأمينات التي يمكنك دائمًا إدخالها في إقرارك الضريبي.

الاستثناء الأول: التأمين على الحياة والوفاة:

أشهر أنواع التأمين التي تتمتع بميزة ضريبية هو التأمين على الحياة أو الوفاة. وهو شكل من أشكال الادخار طويل الأجل تحفزه الحكومة البلجيكية من خلال منح ميزة ضريبية قدرها 30 في المئة.

يهدف التأمين على الوفاة أساسًا إلى دعم أحبائك ماليًا في حالة وفاتك قبل الأوان. ويتم استخدام التأمين على الحياة من الفرع 21 أو الفرع 23 لتكوين ملحق لمعاشك التقاعدي القانوني. هناك أيضًا تأمينات مختلطة على الحياة تجمع بين كلا النهجين.

في عام 2023، سُمح لك بخصم 2350 يورو كحد أقصى من الأموال التي دفعتها في التأمين من الضرائب الخاصة بك. وستتلقى بعد ذلك مبلغًا يصل إلى 705 يورو من مصلحة الضرائب في بلجيكا أي حوالي (30 بالمئة) كحد أقصى. كما يعتمد المبلغ المحدد المسموح لك بخصمه على دخلك. حيث يجب على أي شخص لا يزال يتمتع بمكافأة المنزل أن يأخذ في الاعتبار أن أقساط رأس المال والفوائد على قرض السكن الخاص بك تملأ بالفعل سلة الضرائب نفسها. ونتيجة لذلك، من الممكن ألا تحصل على أي فائدة ضريبية أو الحصول على إعانة ضريبية أقل مقابل المدخرات طويلة الأجل.

يرجى ملاحظة: على عكس التأمين على الحياة، فإن التأمين الجنائزي ليس معفى من الضرائب.

الاستثناء الثاني: تأمين النفقات القانونية:

لا يغطي تأمين النفقات القانونية الأضرار، ولكنه يوفر الدعم المالي في حالة نشوء نزاع بعد المطالبة. وتحتاج إلى الاتصال بمحامي أو محكمة لهذا الغرض، على سبيل المثال. مع العديد من أنواع التأمين، يُتاح لك خيار الحصول على تأمين إضافي للنفقات القانونية مقابل مبلغ صغير نسبيًا. كما يمكنك بعد ذلك استخدام هذا التأمين فقط في النزاع المتعلق بالتأمين الرئيسي. ولن يتدخل تأمين النفقات القانونية الخاص بتأمين سيارتك في النزاع حول الضرر بعد حدوث فيضان في منزلك. لأن هذه الأقساط ليست معفاة من الضرائب.

فقط عندما تحصل على تأمين خاص للنفقات القانونية العامة، يحق لك الحصول على تخفيض ضريبي، إذا كنت تستوفي جميع الشروط. ويصل هذا التخفيض الضريبي إلى 40 بالمئة من القسط الذي دفعته، بحد أقصى 310 يورو. لذلك يمكنك الحصول على ما يصل إلى 124 يورو سنويًا.

نصيحة: قم أولاً بالتحقق من سياسة تأمين النفقات القانونية العامة جيدًا قبل إخراجها. وتتدخل مثل هذه السياسة في العديد من المجالات، ولكن في بعض الأحيان تكون التغطية والحد الأقصى للتكاليف أكثر محدودية.

المساهمة في صندوق التأمين الصحي في بلجيكا:

رسوم العضوية التي تدفعها لصندوق التأمين الصحي الخاص بك ليست معفاة من الضرائب. قسط التأمين الصحي للحماية الاجتماعية الفلمنكية ليس كذلك. فقط إذا كنت قد دفعت مساهمة في التأمين الصحي الإلزامي، فيمكنك إدخال ذلك في الضرائب الخاصة بك. ولكن ليس على الجميع دفع هذه المساهمة. عادة، سوف تتلقى شهادة ضريبية من صندوق التأمين الصحي الخاص بك في هذه الحالة.

رسوم التسجيل في التعليم العالي:

يُطلب من الأطفال الذين تتراوح أعمارهم بين 5 و18 عامًا الالتحاق بالمدرسة في بلجيكا. ولهذا السبب لا يتم فرض أي رسوم تسجيل للتعليم الابتدائي أو الثانوي. الاستمرار في الدراسة في الكلية أو الجامعة بعد ذلك ليس إلزاميا. ومن يرغب في ذلك يدفع رسوم التسجيل للدورة من جيبه الخاص. لن تحصل على تخفيض ضريبي مقابل رسوم التسجيل من خلال إقرارك الضريبي.

فيما يلي البدلات المالية لطلاب المنح الدراسية وطلاب المنح الدراسية القريبة. ويحق لهم الحصول على تخفيض في تكاليف دراستهم، لأسباب تشمل وضعهم العائلي أو دخلهم. ثم يدفع هؤلاء الطلاب منحة دراسية أو معدل متوسط. كما تقدم الحكومة البلجيكية المنح الدراسية.

يمكنك إدخال تكاليف المدرسة الداخلية جزئيًا:

نصيحة: يمكن لآباء الأطفال الملتحقين بالمدرسة الداخلية ملء تكاليف المدرسة الداخلية جزئيًا في إقراراتهم الضريبية. تعتبر الإقامة في مدرسة داخلية بمثابة رعاية للأطفال. بالنسبة لرعاية الأطفال حتى سن 14 عامًا (أو حتى 21 عامًا إذا كان طفلك يعاني من إعاقة شديدة)، يمكنك إدخال مبلغ أقصى قدره 15.70 يورو يوميًا لرعاية الأطفال. سوف تحصل بعد ذلك على 45 بالمئة.

لكن يجب أن تعرف أن إيجار غرفة الطلاب ليس معفى من الضرائب.

الغرامات في بلجيكا:

لا توجد غرامة جنائية أو إدارية أو مرورية معفاة من الضرائب. ومع ذلك، يمكنك في بعض الأحيان الحصول على تخفيض ضريبي مقابل غرامة وقوف السيارات.

إذا لم تقم بالدفع في منطقة يوجد بها موقف سيارات مدفوع الأجر، فستتلقى أحيانًا غرامة وقوف السيارات. هذه ليست غرامة حقيقية، ولكنك ملزم بدفع نصف أو يوم كامل من وقوف السيارات على الفور. إذا كنت قد تكبدت تكاليف مواقف السيارات هذه أثناء ممارسة مهنتك، فيمكنك إدراجها كمصاريف مهنية. سواء كنت تعمل لحسابك الخاص (كمهنة ثانوية) أو عندما تختار كموظف أن تثبت نفقاتك المهنية الفعلية بدلاً من اختيار المعدل القانوني الثابت.