العملات الرقمية في بلجيكا: حالات تجعلك لا تدفع الضرائب عليها
العملات المشفرة في بلجيكا: هل هو الذهب الجديد أم أنه فقاعة إكتسبت الكثير من الشهرة في السنوات الأخيرة؟ لن نجازف بهذا الرأي، ولكن الحقيقة هي أن المزيد من الناس في بلجيكا يجدون طريقهم إلى هذا النوع من الإستثمار.
لم يتم الإنتهاء بعد من اللوائح المتعلقة بالعملات المشفرة في بلجيكا، لذا فإن السؤال الشائع هو: ماذا عن فرض الضرائب على العملات المشفرة في بلجيكا؟ وهل نشجع على الإستثمار في العملات الرقمية في بلجيكا؟ سوف نكتب لكم في هذا المقال أيضاً كيف تنظر السلطات الضريبية البلجيكية إلى استثماراتك الرقمية؟.
ما هي العملات المشفرة؟
العملات المشفرة، والتي تسمى أيضًا العملات الرقمية، هي شكل جديد نسبيًا من العملات الرقمية بالكامل. على عكس العملات التقليدية مثل اليورو أو الدولار، فإن العملات المشفرة ليست مادية وتوجد فقط في شكل رقمي إقتراضي عبر الإنترنت. وما يميز العملات المشفرة هو أنها تظهر تقلبات أسعار متقلبة. وأشهر العملات المشفرة هي Bitcoin و Ethereum.
وتعتمد العملات المشفرة على تقنية blockchain، مما يعني أنها تعمل من خلال شبكة لا مركزية من أجهزة الكمبيوتر. على عكس العملات التقليدية. ولا تخضع العملات المشفرة لسيطرة البنوك أو الحكومات، ولكن بدلاً من ذلك يتم التحكم فيها من قبل شبكة من المستخدمين الذين يدعمون الشبكة ويتحققون منها. نظرًا لأن العملة المشفرة لا تزال جديدة نسبيًا، فإن الضرائب الخاصة بها لم يتم دمجها بالكامل بعد في النظام الضريبي البلجيكي.
الإستراتيجية النموذجية الوحيدة التي تجعلك لا تدفع ضرائب على العملات الرقمية في بلجيكا هي إستراتيجية “الشراء والاحتفاظ بالعملات”. حيث يمكنك شراء العملات الرقمية والاحتفاظ بها في حسابك لعدة أعوام لجعلها مربحة على المدى الطويل. بالإضافة إلى ذلك، فإن تكرار وعدد المعاملات ونسبة الأصول الخاصة التي استثمرتها هي أمور مهمة أيضًا. في المتوسط، يتم إعتبار 25% من إستثمارك كحد أقصى.
كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة؟
العملات المشفرة في بلجيكا لم تخضع للضريبة قانونياً (حتى الآن). إذن، إذا كنت تمتلك عملات مشفرة أو أنك تقوم بعملية شراء باستخدام العملات المشفرة. فلن يتعين عليك دفع ضريبة على الملكية أو المعاملة، لأن امتلاك عملة مشفرة مثل البيتكوين معفي من ضريبة القيمة المضافة في بلجيكا.
إما إن تمكنت من تحقيق أرباح من عملاتك المشفرة عن طريق تداولها أو تحويلها إلى أموال نقدية، فيجب دفع الضرائب في بلجيكا. ولا يمكن فرض ضريبة على أرباح رأس المال إلا بعد تحقيق الأرباح بالفعل.
كيف يتم فرض ضريبة على أرباح العملات المشفرة في بلجيكا؟
إن امتلاك العملات الرقمية المشفرة لا يخضع للضريبة (حتى الآن) في بلجيكا، ولكن بمجرد تحقيق ربح من العملات المشفرة الخاصة بك، قد تضطر إلى دفع الضرائب. حيث يكون هنا ثلاث سيناريوهات في هذه الحالة: أن تكون هاويًا، أو كمتداول خاص، أو كمتداول محترف.
1. المتداولون الهواة في بلجيكا:
إذا كنت تستثمر وفقًا لمبدأ التعليم المنزلي والإحتفاظ بالعملات الرقمية، فإن استثمارك معفى من الضرائب. وهذا ينطبق على كل من منتجات التبادل والعملات المشفرة. من المهم أن تعرف ما يلي:
الإستثمار في العملات المشفرة كهواية؛
إذا قمت باستثمارات طويلة الأجل – أو ما يسمى بإستراتيجية الشراء والاحتفاظ. وهذا يعني أنك تترك استثمارك دون تغيير لمدة عام واحد على الأقل.
فإذا استثمرت وفقًا للمبادئ المذكورة أعلاه، فسوف تنظر إليك السلطات الضريبية البلجيكية على أنك أحد الهواة. واستثمارك يخضع للإدارة العادية. وليس عليك الإعلان عن عملاتك المشفرة في إقرارك الضريبي السنوي. وإذا زادت قيمة عملاتك الرقمية، فلن يتعين عليك الإبلاغ عن هذه الزيادة في القيمة على ضرائبك. بالإضافة إلى ذلك، لا يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة على المعاملات التي تتم باستخدام العملات المشفرة.
يرجى ملاحظة: إذا قمت بتحويل العملات المشفرة الخاصة بك إلى أموال نقدية. فيجب عليك الإعلان عن الربح الرأسمالي (الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع) في إقرارك الضريبي البلجيكي في مربع “الدخل المتنوع” ودفع ضريبة 33% عليه.
2. متداول تاجر خاص للعملات الرقمية في بلجيكا:
إذا كنت تستثمر بالعملات الرقمية في بلجيكا بمبالغ كبيرة وتربح أرباح كثيرة أو تخسر خسائر كثيرة، فإن السلطات الضريبية في بلجيكا ستعتبرك أحد التجار لأنك تتحمل المخاطر في استثماراتك. وتقوم بالشراء والبيع بانتظام وتستجيب لتقلبات الأسعار الحالية.
وإذا استثمرت وفقًا لهذه المبادئ، فأنت تاجر خاص وفقًا لسلطات الضرائب في بلجيكا. والتفكير وراء ذلك هو أن ضريبة القيمة المضافة تأتي من المضاربة اليومية. وبالتالي فإن النية وراء استثمارك هي ذات طبيعة تخمينية. بالتالي ستعتبر السلطات الضريبية البلجيكية بأن عملاتك الرقمية مصدرًا للدخل الإضافي لأنك تضارب بشكل نشط. وباعتبارك متداولًا خاصًا، يجب عليك الإعلان عن جميع أرباح العملات المشفرة الخاصة بك في الضرائب الخاصة بك. ويمكن القيام بذلك تحت عنوان “الدخل المتنوع” (قيمة مضافة مضاربة) وتدفع على ضرائب بنسبة 33 بالمئة على الأرباح فقط. وتجدون في الإقرار الضريبي الإيرادات المتنوعة تحت المربع الخامس عشر رقم 2440/1440.
3. تاجر محترف في العملات الرقمية في بلجيكا:
تعتبرك السلطات الضريبية البلجيكية متداولًا محترفًا إذا كان تداول العملات المشفرة هو وظيفتك الرئيسية. فإذا كنت تتداول العملات المشفرة بشكل يومي وكانت المكاسب الرأسمالية الناتجة عن معاملاتك اليومية هي مصدر دخلك الرئيسي فقط. ستعتبر السلطات الضريبية البلجيكية أن تداول العملات المشفرة هي مهنتك وستصنفك كمتداول محترف. وباعتبارك متداولًا محترفًا، يجب عليك اتباع قواعد الملكية الفردية: ويجب عليك الإعلان عن جميع أرباح العملات المشفرة الخاص بك في الضريبة الشخصية.
وخلافاً للهواة والتجار من القطاع الخاص، لم يعد هذا يندرج تحت فئة “الدخل المتنوع” وضرائب 33 في المئة، ولكن كدخل مهني، حيث تنطبق القواعد الضريبية المعتادة. ويعتمد مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها على دخلك السنوي.
بالإضافة إلى ذلك، يُنظر إلى المتداولين المحترفين في بلجيكا على أنهم يعملون لحسابهم الخاص حقًا ويجب عليهم أيضًا الوفاء بالالتزامات الأخرى للشخص الذي يعمل لحسابه الخاص. في هذه الحالة، يجب عليك أيضًا الانضمام إلى صندوق التأمين الاجتماعي ودفع الاشتراكات الاجتماعية.
إقرأ أيضاً: ضرائب الربح من الإنترنت في بلجيكا.
فإذا كان تداول العملات المشفرة في بلجيكا هو وظيفتك (الرئيسية)، فيجب عليك اتباع القواعد التي تتبعها الملكية الفردية: وبالتالي يجب أن تعلن عن دخل العملة المشفرة الخاص بك في ضريبة الدخل الشخصي الخاصة بك. وتنطبق معدلات الضريبة التصاعدية المعتادة على صافي دخلك السنوي ، والذي يتراوح بين 25 و50 بالمئة. بعض الأمثلة:
- دفع ضريبة 25% لمن يقل دخله عن 15200 يورو سنوياً.
- دفع ضريبة 50% لدخل يبدأ من 46440 يورو سنوياً.
هل نشجع على الإستثمار في العملات الرقمية في بلجيكا؟
لست خبيراً قانونياً في بلجيكا، لكن يُعتبر الإستثمار في العملات الرقمية مثل البتكوين وغيرها من العملات المشفرة موضوعاً معقداً ومحفوفاً بالمخاطر في جميع الدول وليس بلجيكا فقط.
في بلجيكا، السلطات المالية تتبع نهجًا حذرًا تجاه العملات الرقمية وقد تفرض قيودًا وشروطًا على الاستثمار فيها. حيث يمكنك الاطلاع على الأنظمة المحلية والتوجيهات الصادرة عن السلطات المالية في بلجيكا لمعرفة القوانين والضوابط المعمول بها في هذا الصدد.
مهم جدًا أن تكون حذرًا عند الاستثمار في العملات الرقمية في بلجيكا، فهي تعتبر استثمارًا عالي المخاطر وتتطلب فهماً جيدًا للسوق والتقنية والتحليل الاقتصادي. قد تتعرض لفقدان كبير لرأس المال في وجود التقلبات الكبيرة التي تشهدها هذه الأسواق.
يُنصح دائماً بالتشاور مع مستشار مالي مؤهل أو محامي قبل اتخاذ أي خطوة في الاستثمار في العملات الرقمية، والتأكد من امتثالك لجميع القوانين واللوائح المحلية المعمول بها. ولكن أنا شخصياً لا أشجع الإستثمار في العملات الرقمية لأنني خسرت آلاف من اليورو بسبب الإستثمار بها قبل أزمة كورونا. ولم أعد إليها مرة أخرى.
وصلنا إلى نهاية المقال، نتمنى أن تكونوا قد إستفدتم من هذه المعلومات التي لن تجدوها إلا بموقع أخبار بلجيكا الآن.
إقرأ أيضاً: العملات الرقمية في بلجيكا : كيف تربح منها في بلجيكا؟
